济南企业之间无息借款需要缴纳增值税吗?税局最新(xīn)回复!

在济南这座繁华的商(shāng)业都市中，企业间的无息借款行為(wèi)时有(yǒu)发生。这种看似“免费”的资金流转，背后却隐藏着复杂的税務(wù)问题。特别是增值税的缴纳与否，更是让许多(duō)企业主和财務(wù)人员头疼不已。那么，济南企业之间的无息借款，到底是否需要缴纳增值税呢(ne)?接下来，让我们一起揭开这个税務(wù)迷局。

一、济南企业之间无息借款需要缴纳增值税吗?

具體(tǐ)分(fēn)為(wèi)两种情况讨论：

1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行為(wèi)，需要按规定视同销售缴纳增值税;

2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行為(wèi)，免征增值税。

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有(yǒu)偿借贷行為(wèi)，属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的，允许免征增值税。

财税政策参考一：

财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行為(wèi)，免征增值税。

财税政策参考二：

《财政部、國(guó)家税務(wù)总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十四条规定，下列情形视同销售服務(wù)、无形资产或者不动产：

(一)单位或者个體(tǐ)工商(shāng)户向其他(tā)单位或者个人无偿提供服務(wù)，但用(yòng)于公益事业或者以社会公众為(wèi)对象的除外。

(二)单位或者个人向其他(tā)单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用(yòng)于公益事业或者以社会公众為(wèi)对象的除外。

二、关联企业之间借款要交哪些税？

企业集团内的无息借款，简单来说，就是关联方之间的无息借款。

一、增值税

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行為(wèi)，免征增值税。

二、企业所得税

三、印花(huā)税

四、附加税

由于增值税免征，因此，不需要缴纳附加税。

三、公司与个人之间借款如何处理(lǐ)

一、企业向个人有(yǒu)偿借款（支付利息）

1、企业所得税

(1)企业需取得发票

企业对个人的利息支出，超过“小(xiǎo)额零星”标准的需要个人在税務(wù)局申请代开发票作為(wèi)税前扣除凭证。

2.增值税与附加税

个人向企业借款取得的利息，属于增值税应税范围，企业向个人支付利息时，个人需要按照1%税率缴纳增值税，同时缴纳相应的附加税。

3.个人所得税

个人取得的利息收入需要按“股息、利息、红利所得”依20%税率纳税。单位在支付个人借款利息时，应按税法规定代扣代缴个人所得税。

4.印花(huā)税

企业与个人签订的借款合同，按照《印花(huā)税法》规定，不需要缴纳印花(huā)税。

总结一下：

1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行為(wèi)，需要按规定视同销售缴纳增值税;

2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行為(wèi)，免征增值税。

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有(yǒu)偿借贷行為(wèi)，属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的，允许免征增值税。

也就是说，企业之间无息借款交不交增值税，重点看是不是处在一个企业集团内、是不是关联企业。

综上所述，以上内容主要讲述了企业之间无息借款需要缴纳增值税吗，企业之间借款要交哪些税 ，公司与个人之间借款如何处理(lǐ)等相关问题的解答(dá)，如果您情况比较复杂或者特殊，以上没有(yǒu)完全解答(dá)您的问题，如果您还需要相关的帮助，欢迎咨询我们，為(wèi)您提供更加专业的答(dá)复。